钱生钱--企业金融手册-第7章
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贷款方法人代表借款方法人代表保证方法人代表
年月日年月日年月日
表1．16 借款担保协议书 No
一、本协议为年月日所签借款合同（以下称主合同）的担保协议书。
二、担保借款金额（大写）：月利率‰（随调整而调整），担保借款用
途：期限：于年月日归还。
三、若借款方改变贷款用途或到期不能按期归还，或因各种原因，造成
关停、倒闭，担保方愿提供本单位全部资产包括动产、不动产及所有债权，
为借款方承担全部贷款本息的偿还责任。在遇有纠纷时，银行享有担保方履
行本担保协议承担义务的优先受偿权。
四、担保方不主动履行担保责任时，银行有权从担保方帐户中扣款。若
一个月内仍不能扣清借款方所欠本息时，银行有权按照《中国农业银行抵押、
担保贷款暂行办法》处理担保方的不动产及其他资产。
五、在贷款到期前，借款方如发生关停、倒闭等情况，银行有权按约定
的还款方式及担保方式，提前收回贷款本息。
六、担保方履行保证责任后，有向借款方追偿的权利。
七、本协议的公证费及处理担保物需支付的一切费用由借款方或担保方
承担。
八、借款方贷款全部偿还时，本协议终止。
九、本协议一式三份，签章有效，借款方、贷款方、担保方各执一份。
附：
（1）借款方营业执照号码：担保方的营业执照号码：
（2）担保方的资产状况：（见附件）
借款方单位公章：担保方单位公章：
借款方法人代表：担保方法人代表：
经办人：经办人：
担保方在银行预留印鉴：银行签章：
开户行名称：经办人：
帐号：
担保方地址：签订协议时间：年月日
抵押人：（公章）抵押权人：（公章）公证部门：（公章）
年月日年月日年月日
法人代表：法人代表：法人代表：
（签字盖章）（签字盖章）（签字盖章）
年月日年月日年月日
附：抵押物品清单
抵押单位：（公章）保管单位：（公章）
品名单位规格数量保险单号码原值现值抵押值存放地点保管人
合计
□外汇贷款
由于外汇贷款是银行利用吸收的外汇资金发放的贷款，要求使用外汇贷
款的单位具有偿还外汇能力，因此，外汇贷款的基本对象是能直接或间接创
造外汇收入并具备还款条件的单位。
由请外汇贷款的单位，除了要符合上述基本要求外，还必须具备以下条
件，才能取得外汇贷款。
（1）贷款项目必须经过批准并纳入计划
（2）国内配套要落实。
（3）使用贷款项目的经济效益必须良好。
（4）还款确有保证。
对于外商投资企业，申请外汇贷款还必须具备下到条件：
（1）企业取得工商行政管理机关发给的营业执照，并在贷款银行开立帐
户。
（2）企业注册资本如期按数交纳，并经中国注册会计事务所验资，申请
流动资金贷款需具有一定比例的自有流动资金。
（3）企业董事会作出借款协议并出具借款授权书。
（4）企业固定资产投资项目，已由计划部门批准。
（5）企业有偿还贷款的能力，并提供可靠的还本付息保证。银行和非银
行金融机构认为需要担保的，必须提供经认可的担保。
对于下列情况，外汇金融机构不予发放外汇贷款：经营管理不善，发生
亏损，短期内不能扭亏为盈的企业不予贷款；对贷款逾期不还的企业一般不
予发放新贷款；经济效益差，没有还款能力的不予贷款；还款期限长的项目
一般不予贷款；未经批准，没有纳入固定资产投资计划的项目不予贷款；未
列入国家基建计划和贷款计划的基本建设项目不予贷款；对于个体户不发放
外汇贷款。
□外汇贷款的种类
目前，中国银行及其他外汇金融机构开办的外汇贷款如图1．1。
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浮动利率贷款
优惠利率贷款
特优利率贷款
贴息贷款
现汇贷款
固定资产贷款
流动资金贷款
现汇抵押贷款
外商投资企业贷款
外汇贷款种类
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备用贷款
进口买方信贷
出口买方信贷
买方信贷
政府混合贷款
国际银团贷款
商业贷款
信托贷款
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信托流动资金贷款
信托固定资产贷款
国际融资租赁贷款
□外汇贷款的操作方法
1．外汇贷款的申请
企业使用外汇贷款，需要向银行提供下列材料：
（1）由借款企业提交正式书面申请并填写贷款申请表。
（2）经有关部门批准的项目建议书，可行性研究报告（或设计任务书）、
初步设计（或扩初设计）和总概算，同时一并提供有关部门的正式批准文件。
（3）经过落实的各项资金来源的证明文件。
（4）使用银行贷款的项目企业自筹资金一般要占总投资的30％以上。
（5）借款企业与有关部门签订的主要原材料、辅料、燃料供应合同或其
他依据材料，有关部门提供的承诺文件及落实国内配套设施的合同或协议副
本。
（6）产品销售预测和贷款项目经济效益预测有关原始资料。
（7）经有关部门同意的偿还外汇额度计划。
（8）归还外汇资金来源和具体的还款计划。必要时应有财税部门确认的
综合还贷或用项目新增利，税还贷的证明文件。
（9）担保单位出具的银行认可的不可撤销的担保函（或抵押担保书）。
（10）两家以上金融机构共同贷款的项目，要提供由几家金融机构与企
业共同签订的保证各方权益的还款协议书。
（11）提供项目投产的有关专业银行或非银行金融机构承担流动资金贷
款的证明。
（12）贷款人需要的其他有关文件的资料。
2．外汇贷款的审批
一般地说，外汇贷款的审批程序可以分为贷前调查、项目评估、民主决
策、签订合同四个阶段。
（1）贷前调查。
贷前调查是对现有企业和拟建项目的全面情况以及企业提供的有关资料
和数据进行深入调查和核实，掌握第一手材料，为正确地进行项目评估提供
可靠依据。
贷前调查大致可以分为三个步骤：第一步，信贷员直接参与项目的可行
性研究，要对影响批准项目的各项因素进行全面调查，掌握第一手资料，写
出贷款的评估报告。第二步，确定贷款的方式、贷款金额、贷款期限和贷款
利率。第三步，要写好贷款审查报告，信贷员在进行上述工作之后，必须填
写项目调查表（见附录）并写出详细的审查报告，审查报告一定要情况属实，
数字准确，意见具体。
（2）项目评估。
在调查研究的基础上，根据贷款办法和有关要求对贷款项目进行技术、
经济评估，写出详细的评估报告，为贷款的审批提供决策依据。项目评估的
内容主要包括：
①项目的基本情况是否符合国家的建设方针和长远规划，是否和国家及
地方的产业政策要点相吻合；
②项目的产品是否符合国际、国内市场需要，是否是短线产品，能否创
汇；
③项目建设地点和建设条件是否合适，有无重复建设和重复引进现象；
④引进项目技术分析；
⑤投资总额和资金的筹集；
⑥配套设施及其工程的实施方案；
⑦项目的财务收益与社会综合经济效益的预测；
⑧最终评估结论，阐明对建设项目的总评价，确定是否提供贷款，贷款
的额度、种类、期限和利率等。
（3）民主决策。
在外汇审批阶段，民主决策包含以下三层含义：一是集体会审；二是实
行审贷分离；三是严格地按审批权限分级核批。未经正式批准的贷款，不得
以任何形式对外表示承诺，不能办理对外开放证、付汇手续。
（4）签订合同。
贷款批准后，银行要根据国务院颁发的《借款合同条例》及时与企业签
订贷款合同。按中国银行规定，经银行通知30 天内贷款人不到银行签订借款
合同，或从批准贷款三个月内提不出订贷卡片或从提出订贷卡片3 日起5 个
月内不对外签订订货合同，又未提出正当展期理由，银行有权进行主动撤销
贷款处理。
3．贷款的发放和管理
外汇贷款的发放可分为五个阶段：
（1）审查订货卡片，签订贷款合同后，借款单位即按照批准的贷款额度
和进口物资的品种、规格、型号、数量到办理进口手续的外贸部门填写进口
订货卡片，送银行审核。银行审核无误后盖章，由借款单位送请有关外贸部
门办理进口手续。
（2）调拨外汇贷款额度，借款单位利用贷款进口的物资，需要委托其他
口岸进口公司或进口总公司向外订货时，需按银行规定的外汇额度调拨办
法，填写“外汇额度调拨单”，经银行审核后，划转给有关口岸分行或总行
营业部，凭立办理对外开证、用汇。
（3）办理开证，用汇。
（4）编制用款计划，贷款金额在500 万美元以上的项目，借款单位要提
出年度分季或季度的用款计划。
（5）追加和注销贷款额度，借款单位由于事先估价不准或国外涨价的原
因发生批准的贷款额度不足时，需向银行申请追加贷款额度，经银行审查同
意，并办妥追加手续后，方可对外订货，进口项目对外付汇时，由于外币汇
价变动的原因，而发生贷款额度不足，可先对外付汇，然后补办追加手续。
在批准的进口物资全部到货并付汇完毕后，银行要将结余的贷款额度予以注
销。
外汇贷款发放后，除了建立项目档案和计收利息费用外，贷款人要经常
检查项目的进展情况。检查中发现问题，应及时向借款单位，主管部门和有
关部门反映，协助借款单位解决或改进存在的问题。对违反国家政策法令，
不按借款合同办事，浪费外汇资金，情节严重造成较大损失的，银行要追究
经济责任，并采取必要的信贷制裁手段，直到向法院起诉。
4．外汇贷款的收回
（1）制定回收计划。
银行通过贷后检查，根据贷款合同确定的还款计划及企业生产、出口、
经济效益的情况，进行分析测算，制定出比较切实可行的企业的年度与季度
还款计划，并依照计划要求积极催收，督促企业按时还本付息。
（2）按期催收贷款。
（3）办理还款手续。
根据国务院批准的《中国银行短期外汇贷款办法》及其他有关文件的规
定，企业归还外汇贷款的任何外汇来源，都应按外汇管理政策由信贷部门办
理结汇还款手续，如以现汇还款，也应通过外汇管理部门或委托的管理部门
审核后方能办理还款转帐。
（4）贷款展期处理。
（5）贷款逾期处理。
贷款人从贷款到期次日起，加收逾期罚息。罚息率外汇贷款为20—50％，配套人民币贷款为30—50％，对逾期贷款，贷款人要加紧催收工作，防
止变成呆帐。
九、银行转帐结算
通过银行帐户划转存款而结清货币收付的信用行为，称为转帐结算。这
里的“帐”，指的是各单位在银行开定的存款帐户。银行接受客户委托代收
代付，即从付款单位存款帐户划出款项，转入收款单位存款帐户，以此完成
经济单位之间债�
