剑桥中国辽西夏金元史-第65章
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宋的铜币，后来也用齐的铜币。直到1157年的海陵王时期，金才造出了第一
批铜币。在世宗统治的那些和平年代，经济越发展，就越感到铜币短缺问题
的尖锐。尽管惩罚措施严酷，人们还是开始制造假币，但是这些假币质量差
于政府发行的铜币。为了解决紧缺问题，国家开始发行铁币，但这些铁币到
1193年便退出了流通，因为它实在太不合用。国家铸造铁币的一个目的，是
为了阻止铜币流入宋地，所以这种铁币主要流通在南方各省。问题在于必须
要有足够的铜币来作为法定货币，以供全国的税收和私人贸易之用。人们经
常抱怨没有足够的流通铜币，这里的主要原因是铜币都被私人储藏起来。我
们知道 1178年进入流通的货币总数是6000余万贯。考虑到金朝当时拥有
4000余万人口而且经济正处于繁荣时期，这些货币并不算多。不过，铜币并
不是惟一进入流通的金属，因为在支付时用得最普遍的还是银锭，至少在进
行大宗交易时是如此。
纸钞首次印行于1157年，这时金朝国都已从东北的会宁迁到北京，仿照
的是宋朝的纸币交子，以七年为限，七年以后或者回收或者调换新钞。1189
年，这个期限被废除，仅仅还存在一些地区性的限制。纸钞的货币单位按照
当时金属币值而定；其发行纸钞的面值有贯和文，能够与现金相兑换。政府
力图将纸钞的发行数量限制在合理的范围之内。纸钞的总面值不能高于实际
流通的货币总数。与此同时，政府还制订了限钱法，以限制私人多积铜钱的
② 见＇646＇ 《金史》，卷50，第1114—1115 页。
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做法。
1197年金朝又发行一种新的纸钞，能够与银相兑换。金朝国库的白银储
藏是大量的，其中一部分被铸成银锭，每块重量为50两。凡支付税金，既可
用银也可用新发行的纸钞；在有些情况下，则只能付一半的纸钞，另一半则
必须付银，这使货币流通变得复杂化了，因为旧的铜币还在流通之中，而法
定货币有如此之多的形式，它们的兑换率会随时变化。某些纸钞仅限于在中
都、南京和其他城市流通，使问题进一步复杂化了。银本位的纸钞在流通中
还是相对可靠的，只要政府同意以纸钞来纳税，它的价值就应该被看成是稳
定的。
可是1206年战争的爆发使这个流通环境发生了变化。耗资巨大的战争极
大地加重了国家财政的负担，显然也导致了纸钞的过度发行，特别是当蒙古
入侵之时。面值高达1000贯的纸钞被印出来并进入了流通。从那以后，金政
府便不断发行纸钞，想以此来稳定货币，金朝的财政史就由这样的一连串绝
望的努力所构成。每隔几年，就会有新的纸钞以高得吓人的面值发行出来，
实际价值却急剧下跌，1221年，市面流通的面值800贯的纸钞只等于1两白
银。纸钞急剧贬值的原因之一，是在发行新钞的同时，旧钞仍可继续使用流
通，以至于纸钞在国家经济中泛滥成灾。
白银当然是保值的，结果凡是能得到它的人便都将它屯积起来。在1217
到1221的四年间，纸钞贬值到40000比1。我们不难设想这一现象对于私有
经济方面所造成的影响，商人和小贩的店铺被迫关闭之事时有发生，因为他
①
们不愿用货物去换取毫无价值的纸钞。甚至当金朝的最后时刻，也就是朝廷
已经逃亡到蔡州之时（1233年），还发行了一种在理论上可以与银兑换的新
钞，但此后才过了几个月，金朝就灭亡了。
总之，金朝在最后20年间的币制紊乱，与其说是由于不当的财政政策，
毋宁说是因战败及其由此而导致的岁入损失和经济生产普遍衰退的结果。
多年来，尤其当世宗和章宗统治时期，金朝货币的确曾像宋朝货币一样
是很稳定的。无论如何，金朝的教训并没有阻止元朝财政政策的制定者，他
们花费多年建起的元朝货币制度，就是以纸钞流通为基础的。这曾使像可
马·波罗那样的旅行家十分惊讶，当他们看到一张被印上字的纸竟能当钱使
用的时候，简直就不敢相信自己的眼睛。
税课和国家预算
一个国家的生存，不能不靠某些形式的税收，在中国历史上也如同其他
地方一样，问题是纳税的多少及怎样量入为出。元朝时 （14世纪40年代）
编纂《金史》的学者们对于金朝的财政政策并未给予很高的评价，如同他们
②
为自己所见的金代经济发展而撰写的简明扼要的概述中指出的，金朝经济政
策的弊病在于急一时之利，造成了对百姓的长期损害；它还指出该政策是宋
的宽柔与辽的操切相结合的产物，摈弃了二国之所长而并用了导致二国灭亡
① 应该作为一个奇特现象提出来的是，1223 年发行的钞币不是印在纸上而是印在丝绸上，这是一种想给钞
币自身以价值的无益的尝试，但发行量很小。只有很少的几张当时的纸钞和一块印钞用的刻版留存至今；
参见＇331＇闵宣化：《1214 年的钞版》。
② ＇646＇ 《金史》，卷46，第1027—1031 页。
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的短处。元朝的统治者当然应该多少汲取金的教训才是。他们的这一判断如
果从今天客观的角度来看，显得过于苛刻了。金朝真正意义上的衰退是很晚
才开始的，约在1200年以后，这一衰退更多地应该归咎于它的对外政策，而
不应归咎于它法律的不健全和对内的病民政策。金朝挡开了来自各方面的或
跃跃欲试或一心复仇的邻居，的确，国家岁入的一大部分，也许可以说是最
大部分，是用来维持它的战争机器了。
金朝建国之初，毫无疑问，国家的经济环境是非常好的。金从辽朝和宋
朝都城继承了巨额的财富和库藏。攻取开封以后，金所获的宋朝库藏甚钜，
共计有：绢5400万匹，大物缎子1500万匹，金300万锭，银800万锭。①
而当作为缓冲的齐国于1137年被废黜的时候，它的库藏包括有钱9870万贯，
②
绢270万匹，金120万两，银1060万两，还有谷90万石。这些巨额库藏的
一部分，特别是纺织品和贵金属，可能是宋朝时贮入库中后来又转移到齐国
手中的；但无论是怎样来的，总之它构成了难以估量的财富。然后历经多年，
通过从宋获取的岁币以及从国内百姓中收取的租税，这笔财富还在持续地增
长。由此我们有理由提出疑问，如此巨大的财富在什么情况下，又是怎样被
消耗掉的呢。因为到1191年，金朝的库藏竟然仅剩下6万两金 （1200锭）
和55。2万锭银了。
在政府开支中，似乎有一项是因赏赐而消耗掉的额外支出。在每一个可
能的场合，朝廷都要按照地位的不同而无节制地加以赏赐。在葬礼上要颁赏，
对于上至将军下至谋克之副，凡官兵立功都要颁奖，还有给皇室和朝臣的结
婚礼品，我们可以在《金史》上三番五次地看到这些记载。1142年一个作战
有功的皇亲得到的赏赐有1000个奴隶，1000匹马，100万头羊，2000两银
和2000匹缎。而在这个等级阶梯的另一端，我们所见的赏赐则只有很少的几
贯钱。1167年，当皇帝得知大兴府狱空时，竟下诏赐钱300贯，作为宴乐之
用，以此来犒劳官员们。
这些出自皇家库藏中的巨额赏赐意味着在非消费性的物品（钱和贵金
属）中，有一大部分是处在流通之中而并非被贮藏起来，因此实际上朝廷的
赏赐甚至影响到了小店铺老板和饮宴上演奏的乐手。同样地，朝廷也用钱来
支付官员的俸禄。总之我们可以看到，这部分钱无论作为赏赐还是俸禄，它
最终还能以纳税的方式回到了国库中。但真正的问题却在于，国家的经济并
不仅是建立在金钱上，而且更是建立在以实物特别是以谷物和稻米所纳之税
和开支上的。这些最基本的物产并非轻易就能够增加，而是要服从于反复无
常的自然条件（旱或涝）。然而致命的却是，大量的粮食贮藏，在平常的年
份尚且要用于实际消费，而当危机年头，需要供养庞大的军队时，消费量就
更大了。
通过有关平常年份的可资利用的很少几个数据，我们可以看到国家开支
得以在其中运转的一个界限。1171年谷物的总储藏量为2070万石。而国家
每年可以收入的谷物为900万石，其中有700万石被用于日常开支，主要是
官俸支出。所余的部分，有100万石用于赈济受到自然灾害袭击地方的百姓。
这意味着政府所掌握的仓储总量足够两年之用。1180年从租税收入2000万
贯钱，其中被花费掉了1000万贯，可见在钱这一方面，剩余是相当可观的。
① ＇597＇ 《大金国志》，卷32，第236 页。
② ＇590＇ 《刘豫事迹》，36b。
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短短几年之后，在1192年，谷物和大米的储藏量分别是3786。3万石和810
万石，其库藏总数足够提供官俸和军费五年之用。而这时掌握在国家手中的
钱已达3034。3万贯，这一笔钱足够支付两年略多一点的一切日常开支。但是
如果发生一连串粮食歉收或战事，或者二者加在一起的话，很快就能将这些
储藏用掉，而偏偏几年之后，这种情况就发生了。
我们已经讨论了垄断对于国家财政的重要性。我们现在就简短地将几项
较重要的租税列举一下：地税是一项实物税，一年需交纳两次，一次在夏季，
一次在秋季。税率是按照纳税者所占有的土地来决定的。上田每年每亩收粟
5。3升，其中夏税0。3升，秋税5升，另加重量为15斤的一捆稻草，至于这
些稻草 （或者干草）是用来作为牲畜的饲料还是用于建筑或者修缮，我们还
搞不清楚。官地需要交租来代替一般私地的税，但这仅仅是名称上的区别。
此外，凡城镇中租住官府的建筑物也要交租。
在土地税以外，还征收一种叫做物力钱的财产税。它是建立在对财产包
括土地，以及田园、果园、树木、房屋、牲畜进行总估算的基础之上的。对
于猛安谋克户所征的财产税则以牛的数量为准（即牛头税）。不同于通常品
官免税的特权，这种财产税是从品级最高的大臣往下每个人都必须交纳的，
对于女真人也不存在特权。
财产税在社会上引起很大怨恨，原因是每户的财产都须由官方进行评
估，对财产的普查最主要的是由政府官员进行，但由于百姓对官吏无情征掠
的普遍不满，一度也改由乡贤主持。这种根据评估征收财产税的制度则为这
一
